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议市厅丨众泰汽车“罪魁祸首”?一场“翻车”引来的A股连环追尾:事涉杭可科技、容百科技、当升科技、长信科技、中利集团等多家公司

发布时间:2019-11-11 20:22    来源媒体:和讯

投稿、线索、爆料邮箱:gongsi@staff.hexun.com

2019年汽车行业迎来了浓浓寒流,今年的汽车业“金九银十”更是惨淡收场。

车市寒冬,许多车企正深陷债务泥潭中,而且危机不断发酵。上个月一则“四家车企传闻破产”成为业内热议话题,一石激起千层浪。网传四家企业分别为众泰汽车(000980,股吧)、华泰汽车、力帆汽车及猎豹汽车,虽四家企业都进行澄清公告,但基本都反应了一个现实问题:车企的日子不不好过。

但近日,A股市场一波“连环炸”的惊雷引起投资者的强烈关注,众泰汽车拖欠锂电池供应商比克动力货款一事,犹如“蝴蝶效应”不断引发连锁反应,而且蔓延到越来越多的A股公司,容百科技(688005,股吧)、当升科技(300073,股吧)、长信科技(300088,股吧)、中利集团(002309)(002309,股吧)、杭可科技(688006,股吧)等上市公司纷纷“踩雷”。

杭可科技因比克动力计提坏账

杭可科技11月10日晚发布公告,公司对深圳市比克动力电池有限公司(深圳比克)、郑州比克电池有限公司(郑州比克,深圳比克和郑州比克合称“比克动力”)的应收账款余额合计1.06亿元。鉴于当前存在的回款风险,公司目前已对该部分应收账款补充计提坏账准备2220.40万元,补充计提后相关坏账准备为3421.07万元,综合计提比例达到32.19%,如比克动力的应收账款无法全部或部分收回,公司将对该部分款项全额或部分计提坏账准备。

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具体来看,杭可科技对比克动力的应收账款余额包括两部分,其中应收深圳比克余额为1510.98万元,应收郑州比克余额为9115.36万元。截至2019年11月7日,杭可科技对比克动力应收账款计提了1200.67万元坏账准备,综合计提比例超过10%。针对目前比克动力最新出现的货款支付相关情况,为应对风险,公司便对比克动力的应收账款补提坏账准备。杭可科技方面表示,未来公司将根据比克动力的经营财务状况、资金情况等,视情况可能继续补充计提坏账准备。

当升科技关于应收账款风险的提示性公告

11月7日晚间,当升科技就曾发布了关于应收账款风险的提示性公告,当升科技以及子公司江苏当升材料科技有限公司对深圳比克、郑州比克的应收账款余额合计3.79亿元,上述应收账款仍存在无法收回的风险。

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当升科技所发布的风险公告,显然没有披露充分。11月9日,交易所专门下发问询函,要求当升科技公司说明对深圳比克、郑州比克及其关联方的应收账款、应收票据的具体情况,账龄、坏账准备及其计提充分性,并请审计机构发表明确意见。

科创板容百科技同样被拖下水

在此次欠款事件中,杭可科技并不是第一家被波及的锂电池上游供应商,科创板遭遇比克之殇的难兄难弟还有容百科技。

11月6日晚间,停牌一天的科创板企业容百科技公告称,公司及公司全资子公司湖北容百收到深圳比克动力电池有限公司(以下简称“比克动力”)的商业承兑汇票共计7002.84万元,汇票到期日为2019年10月29日。截至公告披露日,该7002.84万元商业承兑汇票已到期但未能实现兑付。

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容百科技对比克动力的信用期为月结90天,即发货当月月底起算90天内付款。截至公告披露日,容百科技对比克动力的应收账款及应收票据(含前述已到期商业承兑汇票,不含银行承兑汇票)合计2.08亿元,其中逾期账款及已到期未兑付汇票合计2.06亿元,存在无法回收的风险。

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容百科技称,鉴于该应收票据存在无法全额兑付的风险,容百科技目前已将该应收票据金额转回应收账款,并且根据账龄对该部分应收款项按10%比例计提坏账准备。如比克动力的应收账款无法全部或部分收回,公司将需要对该部分款项全额或部分计提坏账准备;如进行全额计提,将可能导致公司2019年净利润大幅下滑甚至可能亏损。

或是受此影响,11月7日,当升科技和容百科技均出现跌停,收盘分别下跌达6%、5%,其中容百科技还成为科创板继昊海生科、久日新材之后第三只破发个股。

长信科技收深交所关注函,要求说明投资比克动力的相关情况

比克动力欠款风险的发酵,还牵涉到了创业板公司长信科技。天眼查显示,成立于2005年的比克动力,法人代表为李向前,其中,直接参股的上市公司股东包括长信科技(300088)和中利集团(002309);自然人股东陈奇、高前文分别持股5.21%和4.17%。值得注意的是,陈奇为长信科技前任董事长,高前文为长信科技现任董事长。

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长信科技也受累比克动力,遭监管层问询。财务数据显示,长信科技2018年对比克动力长期股权投资计提减值2.62亿元,2019年上半年,比克动力投资收益下滑影响长信科技净利润超八千万元。

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11月8日,长信科技回应称,截止目前,公司共持有比克动力11.6470%股权(对应注册资本额为3191.8731万元);2018年度比克动力未完成业绩承诺,公司正在与业绩补偿方积极落实2018年的补偿条款;公司未来无进一步投资比克动力的计划或安排。

长信科技进一步指出,公司与比克动力不存在关联交易、经营性或非经营性资金往来等,不存在对比克动力的应收应付类款项和票据。在主营业务方面,与比克动力没有任何交集、未受任何影响。

中利集团也曾因比克动力计提2.55亿元资产减值

直接参股比克动力的另一家上市公司中利集团,2018年对其持股的8.29%股权计提2.55亿元资产减值损失,从而造成公司2018年业绩出现非经营性亏损。

2019年4月15日,中利集团披露《2018年度业绩快报修正公告》,对2019年2月26日披露的业绩快报数据进行修正,预计归母净利润由盈利3088.75万元修正为亏损2.83亿元。业绩修正的主要原因,就包括公司对持有的深圳市比克动力电池有限公司8.29%的股权补充计提2.55亿元资产减值。

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2018年,虽说长信科技和中利集团都蒙受了上亿元的商誉计提损失,但如今再回看,上述两家A股公司应该为最终未能入主比克动力而感到庆幸。

锂电池供应商比克动力

比克动力是中国首家登陆美国纳斯纳克交易市场的锂电池企业,产品主要以圆柱电池为主,并成为少数使用高镍材料的动力电池企业,曾在三元市场一度占据约30%市场份额。而今,比克动力出现债务违约,不禁让人联想到下游汽企对其的大额欠款。

天眼查数据显示,该公司目前自身风险29条,周边风险则达到281条,预警提醒也有295条。

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“罪魁祸首”是众泰汽车

比克动力这起无力清偿案往上溯源,很大程度上取决于另一家上市公司--众泰汽车。

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图片来源于网络

10月14日,比克电池曾对众泰众泰汽车欠款一事做出披露。比克电池称公司已起诉众泰汽车股份有限公司,涉案金额达6.21亿元。众泰汽车的相关欠款最早可追溯至4年前,这期间比克电池曾多次与众泰汽车进行交涉并约定货款支付计划,但众泰汽车多次食言,导致相关问题仍未解决。

因此,这起“欠款连环案”链条已经趋于明晰:上至电池原料供应商,连接动力电力供应商,下至汽车厂商,其中众泰汽车是丢雷的重要一环,故而连锁反应掀起几家上市公司的账款风险问题。

而众泰汽车的资金链危机,最大的原因又是受整体市场低迷、补贴退坡等因素的影响,此前发展突飞猛进的新能源汽车近期放缓了增长步伐。最新财务数据显示,2019年1-9月,公司累计实现营收54.01亿元,同比下降59.59%;归属于上市公司股东的净利润为-7.6亿元,同比下降283.02%。其中,第三季度公司业绩更是断崖式下滑,营业收入3.6亿元,同比下降88.41%,归属于上市公司股东的净利润为-4.7亿元,同比下降521.5%;扣非后净利润-4.8亿元,同比下滑714.94%。

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11月6日,众泰汽车公告显示,因合同纠纷,公司控股股东铁牛集团持有上市公司的2.5亿股股份被司法冻结,一致行动人金马集团持有的1.06亿股股份也被司法冻结,合计冻结股份达到3.56亿股,占上市公司总股本的比例达到了17.55%。

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汽车业内人士透露,目前市场上的淘汰赛已经开始了,例如有的品牌一夜之间灰飞烟灭。国家统计局数据显示,今年1-9月,我国汽车制造业利润总额为3734.6亿元,同比下滑16.6%。我国汽车市场压力变大,各个车企都在想尽办法稳住市场。随着未来市场的进一步强化,进入零和游戏的状态,现在的这些企业如果没有自己的核心竞争力将会难上加难。而站在悬崖边缘的众泰汽车,将何去何从?和讯网将持续关注!

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(责任编辑:邵晓慧 )

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